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建設銀行會計檔案管理辦法

第一條為加強建設銀行會計檔案管理工作，關于管理使會計檔案更好的最新為建設銀行各項工作服務，根據財政部、建設國家檔案局制發的銀行《會計檔案管理辦法》，結合我行業務發展的檔案實際情況，特制定本辦法。辦法

第二條建設銀行會計檔案，全文是關于管理指各級建設銀行在財務、會計業務活動中形成的最新，具有查考利用價值的建設會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業材料，銀行是檔案記錄和反映建設銀行各項經濟業務活動的重要史料和原始憑證。

第三條建設銀行會計檔案包括業務會計、辦法儲蓄會計、全文外匯會計和經費會計四種檔案材料，關于管理統稱建設銀行會計檔案。

第四條各級建設銀行會計檔案工作，由本級行檔案部門統一管理，并接受上級行和本地區檔案行政管理部門以及有關業務部門的指導、監督和檢查。

第五條各級行在各種會計業務活動中形成的會計憑證、帳簿、報表等會計核算專業材料，均屬歸檔之列。有關財務計劃、財務預決算管理和會計制度辦法以及財會工作方面的請示、報告、批復等文件材料，列入文書檔案管理的范圍。

第六條保管期限

1.建設銀行會計檔案的保管期限分為永久保管和定期保管兩種，定期保管的會計檔案又分為保管15年和5年兩檔。

2.因國家有關部門對外匯會計檔案管理尚無規定，各級行外匯會計檔案暫全部按人民幣會計檔案期限管理。

3.各級行可根據本行庫房條件、利用需要等實際情況，適當延長會計檔案的保管年限，但不能縮短。

4.對已兌付的公債、國庫券(含國庫券收款憑證)、金融債券及其他有價證券的保管年限，按有關單行辦法規定辦理。

第七條會計檔案的整理立卷

1.各級行形成會計檔案的部門，應有專門人員負責會計檔案的整理立卷和移交歸檔工作。會計年度終了后，會計經辦人員應將裝訂好的會計憑證、帳簿、報表移交給本部門立卷人員，由立卷人員負責以本(冊)為單位填裝會計檔案盒(袋)，并對會計憑證、帳簿、報表分別進行排列

編號。

2.經過整理立卷的會計檔案，由立卷人員分別對憑證、帳簿、報表逐盒(袋)填寫案卷目錄一式兩份。一份留本部門備查，另一份隨會計檔案一同移交給本行檔案部門保存。

3.會計檔案案卷外型應整齊美觀。各行可根據整齊、美觀、適用的原則，選用盒式或袋式裝具存放。

4.案卷封面和脊背一般應包括立卷部門、類別、冊數、時間、保管期限和檔號等項目，具體式樣各行可自行設計。

5.會計經辦人員對破損的憑證、帳簿、報表要進行修補。裝訂要規范、牢固整齊，裝訂時不得壓字和掉頁。

第八條使用計算機打印、套印的帳表憑證，其規格必須符合會計制度的要求，其管理方法及保管期限與一般紙制會計檔案同。

第九條磁記錄的會計檔案，是建設銀行會計檔案的組成部分。各級行對使用計算機處理會計核算數據和資料而形成的軟盤、硬盤等磁性材料，應按磁性材料的技術要求提供保管環境，妥為保管。其保管期限與歸檔方法與紙制會計檔案同。

第十條會計檔案立卷完成后，先在會計檔案形成部門保管二年以便于查找利用。會計檔案形成部門在保管會計檔案期間，應按照檔案管理要求，保證會計檔案的齊全、完整。

第十一條各類會計檔案在其形成部門保管期滿之后，由本部門立卷人員于次年三月底之前向本行檔案部門移交。交接雙方部門負責人和經手人均應在移交表上簽字或蓋章。

第十二條各級行檔案部門對接收的各類會計檔案，應進行分類、編目，以便于保管和提供利用。業務會計檔案、儲蓄會計檔案、外匯會計檔案和經費會計檔案應分別編目保管。

第十三條各類會計檔案均采用“形式——年度”分類法，即首先按會計檔案的形成分成會計憑證、會計帳簿、會計報表三大類，每一類中再按年度順序進行分類。

第十四條檔案部門在會計檔案分類的基礎上應分別對業務會計檔案、儲蓄會計檔案、外匯會計檔案、經費會計檔案的實體進行排列編目，即在同一種會計檔案內，先把會計報表、會計帳簿、會計憑證各自分開，再分別按照年度順序進行排列，然后以卷(冊)為單位，分別按照流水順序編制混年度案卷號，并在案卷目錄“卷號”一欄內填寫相應的案卷號，使每一種會計檔案均擁有按會計報表、會計帳簿、會計憑證分類的三個順序號及相應的三本案卷目錄。

第十五條會計檔案排列編號不體現保管期限特征，如遇會計檔案保管期滿需要銷毀時，可在相應案卷目錄中加蓋“銷毀”戳記，并注明銷毀日期。

第十六條各級建設銀行的會計檔案，原則上由本級行檔案部門集中保管。如果檔案部門庫房條件不能滿足實際需要，個別數量多，利用率高的會計檔案，如儲蓄會計檔案，也可在執行檔案部門統一的管理與操作規定的前提下，由有關的業務部門代為保管。

第十七條各級行要加強對會計檔案的科學管理。創造必要的保管條件和良好的保管環境。檔案部門應編制完整的案卷目錄和其他檢索工具，積極為財會和有關工作提供服務。

第十八條本級行內部借閱會計檔案應由借閱人填寫借閱單，并經借閱部門負責人批準方可借閱。檔案借閱單應注明借閱日期、借閱人、審批人、檔案的種類、年代、期限和卷號、歸還日期及檔案部門經手人等基本項目，以分清責任，確保會計檔案的完整與安全。公安部門、司法部門和有關單位處理案件或特殊情況需要查閱會計檔案時，必須持縣級以上主管部門的正式介紹信，經行長或辦公室主任批準后方可查閱、抄錄、復制或拍照，但不得將原件借出。

第十九條各級行應建立會計檔案的審查和保密制度，定期檢查會計檔案的保管情況，對破損或變質的會計檔案，應及時修補、復制或做其他技術處理。

第二十條檔案部門保管的會計檔案，原則上應保持原卷冊的封裝，如需拆封重新整理，則應會同財會部門立卷人員或經辦人共同進行，并在案卷封皮適當位置(或設記錄本)作拆封情況記錄。記錄內容應包括被拆封會計檔案的年度、種類、卷號、拆封原因和拆封時間。財會、檔案部門經手人應在拆封情況記錄上簽字。

第二十一條會計檔案的鑒定銷毀工作，按照《中國人民建設銀行檔案管理暫行辦法》中的有關規定執行。

第二十二條本辦法自頒布之日起執行。以前年度的會計檔案，凡經過系統整理，能夠滿足利用需求且便于保管的，可維持原狀。

第二十三條本辦法適用于各級建設銀行。

第二十四條本辦法由總行辦公室負責解釋，補充、修改時同。

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