【事業單位】

一、關于管理總則

第一條為合理有效地籌措、預算業務分配、制度使用資金，范本加強對公司內資金使用的關于管理監督和管理，提高資金利潤率，預算業務保證資金安全，制度特制定本規定。范本

第二條資金預算編制和監督執行由公司總部管理會計部負責，關于管理資金的預算業務籌措、分配、制度使用由公司總部財務會計部負責，范本財務室辦理具體工作。關于管理

各部門和單位要積極配合管理會計部、預算業務財務會計部及財務室工作，制度按要求保質保量報送有關資料。

第三條本規定所稱資金，指庫存現金、銀行存款及隨時可變現的有價證券。為定期編表計算及收支運用方便起見，預算資金僅指現金及銀行存款，隨時可變現的有價證券則歸屬于資金調度的范疇。

第四條本規定適用于整個集團公司。

二、資金預算規定

第五條公司總部有關部門及各下屬單位，除應于年度經營計劃書編制時報送年度資金預算外，還應于每月25日前逐月預計次三個月份的資金收支資料，編制資金來源運用預計表，報公司總部管理會計部。管理會計部根據公司年、季度資金預算進行核查，簽注意見后轉財務室。

財務室應由每月28日前匯總、編妥下三個月資金來源運用預計表，按月配合修訂，并于次月10日前，編妥上月份資金來源運用比較表。以上兩表各一式六份，分別報管理會計部經理、財務會計部經理、財務總監、總經理、董事長，同時留存一份備查。

第六條資金收入。

(一)銷售收入

各下屬單位依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數額編列。

(二)勞務收入

各下屬單位收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定，預計可收(兌)現數額編列。

(三)退稅收入

(1)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數額編列。

(2)預計核退稅額雖非實際退現，但其能抵繳現金支出，視同退現。

(四)其他收入

凡無法直接歸屬于以上各項收入的屬于其他收入，包括利息收入、增資收入、營業外收入等。其數額在10萬元以上者，均應加說明。

第七條資金支出

(一)資本支出

(1)土地：公司總務部依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。

(2)房屋：公司總務部依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。

(3)機器設備、其他設備等：公司總務部依據采購計劃和進度，預計支付資金編列。

(二)材料支出

公司總部銷售管理部和各下屬單位按照請購、采購、結匯作業，分別預計外購商品支付資金并編列。

(三)薪資

公司總部勞資部和各下屬單位依據工資、資金制度及產銷計劃、最近實際發生數等資料，預計支付數并編列。

(四)期間費用

(1)銷售費用：各下屬單位依據銷售、營業計劃，參照以往月份銷售費用占銷售額、營業額的比例推算編列。

(2)管理費用：公司總部會計室和各下屬單位參照以往實際數及管理工作計劃編列。

(3)財務費用：公司總部會計室依據財務室資金調度情況，核算利息支付編列。

(五)其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、紅利等的支付。其數額在10萬元以上者，均應加以說明。

第八條異常說明

各下屬單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況。實際數與預計數差異在10%以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”，列明差異原因。以上兩表于次月6日前送公司總部財務室匯總。

第九條資金調度

(一)公司經營資金由公司總部財務會計部負責籌劃，由財務室具體辦理籌措調度事務。

(二)各采購部門(公司總部總務部、銷售管理部，各下屬單位業務部門)根據管理需要、購銷任務，按月編列“月度采購計劃”，并于當月30日前送財務室匯總。由財務室編制月度用款安排，經財務會計部經理、財務總監審核，報總經理批準。

(三)財務室要隨時掌握銀行存款余額，并于次月5日前按月依據有關銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”，呈財務會計部經理、財務總監、總經理、董事長核閱，作為經營決策的參考。

三、資金管理規定

第十條年度預算計劃下達后，財務總監組織財務會計部、營銷中心、售后服務中心、各分公司和零售部，商定各營業單位月度資金占用額，上報總經理核準后下達。

第十一條各下屬單位要努力加速資金周轉，減少不合理的費用開支，提高資金營運質量和利用率。

第十二條各下屬單位的月度資金占用額每年要進行調整。若月度占用超支，視情況作如下處理。

(一)公司總部主動變動，則相應調整，但應限定時期。

(二)業務良性擴張，則作出書面報告，載明增加額度、原因及必要性、預計投入產出比、要求期限等，經上級部門簽注意見，并由財務會計部相關人員審核后，報財務總監批準，同時報總經理。

(三)經營不良造成超額使用，除必須書面說明原因和提出預防與糾正措施外，公司總部按超額部分的10%抵扣銷售收入，視作罰款。

第十三條各下屬單位不得以任何方式自行籌款，嚴禁向外單位或公司其他單位以任何方式拆借資金、放貸、提供擔保，由此造成的一切后果由該單位負責人承擔，視情節輕重，公司可追究其行政和經濟責任;觸犯法律的，依法追究法律責任。該單位財會負責人知情不報或協助實施的，視情節輕重，由公司財務會計部予以撤換或給予行政和經濟處罰。

第十四條存款管理

公司各下屬單位除在當地或公司總部附近的銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在公司財務會計部開設存款賬戶，辦理各種結算業務。在公司總部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%。50萬元以上的大額款項支付必須向財務會計部提供書面說明。

第十五條各下屬單位支付廠商或有關單位購貨款項(一般費用開支除外)，必須將匯款單或付款憑據傳真回公司總部財務會計部，以備審查留存。若不按此規定辦理，按公司《員工獎懲制度》中的相應條款處理。

第十六條各下屬單位財會室必須逐日向公司財務會計部傳真呈報其“銀行存款及現金余額日報表”。會計室負責匯總編制集團公司“銀行存款及現金余額日報表”，逐日向財務室主管、財務會計部經理、財務總監、總經理、董事長呈報。

第十七條資金檢查和管理

公司總部財務室以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財務會計部經理、財務總監、總經理、董事長編做專題報告。

(一)定期檢查各下屬單位的現金庫存狀況。

(二)定期檢查各下屬單位在公司總部的結算情況。

(三)定期檢查各下屬單位在銀行存款和在公司總部存款的對賬工作。

(四)對各下屬單位匯出的50萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

第十八條公司各類單項資金管理審批權限根據公司的相關制度執行。

四、附則

第十九條本制度由財務會計部負責制訂、解釋并檢查考核，財務室負責辦理日常工作。

第二十條本制度報董事會批準后頒布施行，修改時亦同。

第二十一條本制度施行后，原有的類似制度自行終止，與本制度有抵觸的規定以本制度為準。

第二十二條本制度自頒布之日起施行。

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